2026-03-25·
5 دقائق
كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية 2026 — أمثلة عملية
ضريبة القيمة المضافة
حساب الضريبة
السعودية
ضريبة القيمة المضافة 15% أصبحت جزءاً من كل معاملة تجارية في المملكة منذ 2020. فهم طريقة حسابها الصحيحة يوفّر عليك أخطاء مكلفة في الفوترة والإقرار الضريبي.
المعادلات الأساسية
السعر لا يشمل الضريبة
السعر الإجمالي = السعر × 1.15
مبلغ الضريبة = السعر × 0.15
مثال: 100 ر.س → إجمالي 115 ر.س (ضريبة 15 ر.س)
مبلغ الضريبة = السعر × 0.15
مثال: 100 ر.س → إجمالي 115 ر.س (ضريبة 15 ر.س)
السعر يشمل الضريبة
مبلغ الضريبة = السعر الشامل ÷ 1.15 × 0.15
السعر بدون ضريبة = السعر الشامل ÷ 1.15
مثال: 115 ر.س → ضريبة 15 ر.س (سعر 100 ر.س)
السعر بدون ضريبة = السعر الشامل ÷ 1.15
مثال: 115 ر.س → ضريبة 15 ر.س (سعر 100 ر.س)
نسب الضريبة الخاصة
| النوع | النسبة | أمثلة |
|---|---|---|
| خاضع للضريبة | 15% | معظم السلع والخدمات التجارية |
| معفى | 0% | بعض المواد الغذائية الأساسية، الأدوية، التعليم، الرعاية الصحية |
| خارج النطاق | — | الرواتب، التأمينات الاجتماعية |
مثال محاسبي كامل لمحل تجاري
محل ملابس: مبيعات شهر = 50,000 ر.س (شاملة الضريبة). مشتريات = 30,000 ر.س (شاملة الضريبة).
ضريبة المبيعات المحصّلة: 50,000 ÷ 1.15 × 0.15 = 6,521.74 ر.س
ضريبة المشتريات القابلة للخصم: 30,000 ÷ 1.15 × 0.15 = 3,913.04 ر.س
الضريبة المستحقة للدفع: 6,521.74 − 3,913.04 = 2,608.70 ر.س
كيف يتعامل POS SAAS مع الضريبة؟
POS SAAS يحسب الضريبة تلقائياً لكل صنف، يظهرها منفصلة في الفاتورة، ويولّد تقرير ضريبي شهري جاهز للإقرار لدى ZATCA — بدون أي حساب يدوي.